Lezioni di diritto tributario

Le Lezioni di diritto tributario trattano i principi generali della materia tributaria, i suoi profili attuativi (accertamento, riscossione, rimborso, sanzioni, giurisdizione tributaria e atti impugnabili), le imposte sui redditi (Irpef e Ires), l’Iva, l’Irap, i tributi locali e l’imposta di registro.
La trattazione è aggiornata con la legge di bilancio 2018 e con le altre numerose novità normative e giurisprudenziali intervenute nel corso dell’ultimo anno.
Con gli obiettivi di chiarezza, attualità, completezza e sistematicità che esse si propongono, le Lezioni di diritto tributario vogliono innanzitutto essere un manuale di testo universitario.
Gli approfondimenti tematici e gli esempi contenuti in appositi riquadri, nonché la sistematicità e l’attualità della trattazione dei singoli temi anche sotto il profilo giurisprudenziale, rendono tuttavia il volume assai utile anche per chi svolge la professione e per la preparazione a concorsi pubblici.PARTE I: I PRINCIPI GENERALI
- INTRODUZIONE
- PRESTAZIONI IMPOSTE, TRIBUTI E RISERVA DI LEGGE
- IL PRINCIPIO DI CAPACITÀ CONTRIBUTIVA
- L’EFFICACIA NEL TEMPO DELLE NORME TRIBUTARIE
- INTERPRETAZIONE, ELUSIONE FISCALE ED ANALOGIA NEL DIRITTO TRIBUTARIO
- L’EFFICACIA DELLA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO
- LE FONTI INTERNE DEL DIRITTO TRIBUTARIO
- LE FONTI EUROPEE ED INTERNAZIONALI DEL DIRITTO TRIBUTARIO
- I SOGGETTI PASSIVI
- L’OBBLIGAZIONE TRIBUTARIA E LE SUE VICENDE MODIFICATIVE ED ESTINTIVE
PARTE II: L’ATTUAZIONE DEL TRIBUTO
- I MODULI ATTUATIVI DELL’OBBLIGAZIONE TRIBUTARIA
- LA DICHIARAZIONE, LA SUA LIQUIDAZIONE E I CONTROLLI FORMALI
- L’ATTIVITÀ ISTRUTTORIA
- I METODI DI ACCERTAMENTO
- L’AVVISO DI ACCERTAMENTO. L’ACCERTAMENTO PARZIALE ED INTEGRATIVO
- L’AUTOTUTELA, GLI INTERPELLI E GLI ISTITUTI DEFLATIVI DEL CONTENZIOSO TRIBUTARIO
- LA RISCOSSIONE E IL RIMOBORSO
- LE SANZIONI TRIBUTARIE
- LA GIURISDIZIONE, GLI ATTI IMPUGNABILI E L’OGGETTO DEL PROCESSO TRIBUTARIO
PARTE III: LE IMPOSTE SUI REDDITI
- PRESUPPOSTO, SOGGETTI PASSIVI E DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRPEF
- LE CATEGORIE REDDITUALI
- L’IRES: PRINCIPI GENERALI
PARTE IV: L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
- LINEAMENTI DELLA DISCIPLINA DELL’IVA
PARTE V: ALTRI TRIBUTI
- I TRIBUTI LOCALI
- LE ALTRE IMPOSTE INDIRETTE