Diritto tributario internazionale

PARTE PRIMA: SOVRANITÀ IMPOSITIVA, FONTI ED ESERCIZIO DELLA POTESTÀ IMPOSITIVA NEL CONTESTO INTERNAZIONALE
- I concetti fondamentali del diritto tributario internazionale
- Politiche fiscali ed extrafiscali: loro ripercussioni nel contesto internazionale
- Le fonti del diritto tributario internazionale
- Tipologia delle norme tributarie internazionali
- Concorrenza e conflitti internazionali di imposizione fiscale
- La doppia imposizione internazionale
- Il risparmio d’imposta e la sottrazione all’imposta
- L’obbligazione tributaria nei rapporti internazionali
- Il procedimento tributario nei rapporti internazionali
- La risoluzione delle controversie internazionali in materia fiscale
PARTE SECONDA: LA NORMATIVA TRIBUTARIA INTERNAZIONALE DI FONTE INTERNA
- Il raccordo con i principi costituzionali
- L’imposizione sul reddito
- L’imposizione sul valore aggiunto
- Brevi cenni sugli aspetti internazionali degli altri tributi
PARTE TERZA: LA NORMATIVA TRIBUTARIA DI FONTE INTERNAZIONALE: LE CONVENZIONI INTERNAZIONALI IN MATERIA FISCALE
- I modelli di convenzioni internazionali in materia fiscale e la loro tipologia
- Le convenzioni internazionali in materia tributaria e la loro tipologia
- Le convenzioni internazionali contro la doppia imposizione e la loro funzione
- L’interpretazione della normativa di fonte convenzionale in materia fiscale
- Il contenuto delle convenzioni contro la doppia imposizione internazionale: i modelli e le convenzioni italiane
- Lo strumento multilaterale BEPS e le sue relazioni con la normativa convenzionale e sovranazionale
- Le altre convenzioni fiscali internazionali
- Le norme di rilevanza fiscale in altre convenzioni internazionali