Die Berücksichtigung von Risikokosten

Das vorliegende Buch entstand aus einerAbschlussarbeit vom Juni 2007. Die verwendetenInformationen spiegeln daher den Wissensstand vor demgroßen Bankencrash im Herbst 2008 wider underscheinen deshalb an manchen Stellen unkritisch. DerSchwerpunkt dieses Buches liegt auf der Beschreibungder Verfahren zu einer adäquaten Berücksichtigung vonRisikokosten in der Margenkalkulation vonKreditinstituten, und zwar derer Risikokosten die ausdem Ausfall- und Bonitätsrisiko resultieren. Hierbeiwerden mögliche Verfahren zur Berücksichitigung derlaufzeitabhängigen Verlusterwartung sowie einegetrennte Betrachtung dieser für das Ausfall- und dasBonitätsrisiko aufgezeigt und eine Berechnung derVerlusterwartung auf Einzelgeschäftsebenebeispielhaft durchgeführt. Des Weiteren werden dieRechnungskomponenten zur Berechnung derStandard(Ausfall-)Risikokosten und der Einfluss voninternen und externen Ratingverfahren auf dieAusfallrate von Krediten dargestellt.