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Il rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali

Il rischio di riciclaggio e autoriciclaggio nei reati tributari e frodi fiscali

di Nicola Gazzilli, Nicola Lorenzini, Simone Mazzonetto

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Descrizione del libro

La normativa antiriciclaggio, oggetto di una continua evoluzione, è chiamata a fronteggiare nuove sfide, tra le quali la diffusione delle criptovalute, l’adempimento degli obblighi AML/CFT anche a “distanza”, nonché i recenti impatti nell’economia derivati dalla crisi pandemica. In un sistema economico-finanziario vulnerabile è necessario che i soggetti obbligati acquisiscano una vasta cultura degli scenari d’attualità, dei continui cambiamenti, delle manifestazioni dei fenomeni illeciti e dei reati presupposto. Questo volume ha l’obiettivo di promuovere la conoscenza delle norme sul contrasto al riciclaggio ed è rivolto a tutti i soggetti interessati alla regolamentazione in oggetto.

Indice

Introduzione
1. Il rischio di riciclaggio
2. Il d.lgs. 231/07
3. Il regime sanzionatorio
4. Le interazioni con altre normative
5. Ambiti particolari di applicazione della normativa AML
6. Definizioni
7. I soggetti obbligati
Bibliografia