Corso di diritto tributario. Schemi didattici di supporto alle lezioni

Parte Generale
- Oggetto ed evoluzione storica del diritto tributario
- Classificazione del diritto tributario nell’ambito delle scienze giuridiche e sua autonomia scientifica
- Entrate tributarie e classificazioni dei tributi
- I principi costituzionali
Sezione I La riserva di legge in materia tributaria
Sezione II Il principio di capacità contributiva
Sezione III Il divieto di referendum in materia tributaria
Sezione IV Il principio del pareggio di bilancio
- Le fonti del diritto tributario
Sezione I Le fonti di diritto dell’Unione Europea ed il ruolo della CEDU in materia tributaria
Sezione II Le fonti nazionali di rango statale e il c.d. federalismo fiscale
- Applicazione ed interpretazione delle norme tributarie
- La tutela dei diritti del contribuente
- L’elusione fiscale e il c.d. abuso del diritto
- I soggetti del rapporto obbligatorio d’imposta
- Gli elementi dell’obbligazione tributaria
- L’accertamento dell’imposta
- Gli istituti deflattivi del contenzioso
- L’autotutela tributaria
Parte Speciale
- Lineamenti generali del sistema tributario italiano
- L’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)
Sezione I Fonti ed elementi essenziali dell’IRPEF
Sezione II Soggetti passivi e criteri di localizzazione
Sezione III I redditi prodotti in forma associata
Sezione IV La determinazione del tributo
Sezione V Le singole categorie di reddito
- I redditi fondiari
- I redditi di capitale
- I redditi di lavoro dipendente
- I redditi di lavoro autonomo
- Il reddito d’impresa
- I redditi diversi