Novità antiriciclaggio 2008. Obblighi per ragionieri, commercialisti, consulenti del lavoro, notai, avvocati e revisori
- Editore:
Il Sole 24 Ore
- Data di Pubblicazione:
- 2007
- EAN:
9788832468687
- ISBN:
8832468689
- Formato:
- brossura
- Argomento:
- Diritto e regolazione del mercato dei capitali e dei titoli
Descrizione Novità antiriciclaggio 2008. Obblighi per ragionieri, commercialisti, consulenti del lavoro, notai, avvocati e revisori
Il volume esamina le novità in tema di antiriciclaggio dopo l'approvazione del D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007, che ha recepito la Direttiva 2005/60/Ce e riscritto le regole sugli obblighi di verifica della clientela, di registrazione dei dati nell'archivio informatico o cartaceo e di segnalazione delle operazioni sospette, in capo ai professionisti, ai quali la nuova disciplina richiede di osservare obblighi più complessi rispetto al passato: infatti non è più sufficiente procedere all'identificazione del cliente, ma la situazione e i comportamenti assunti dallo stesso devono essere monitorati durante l'intera durata del rapporto professionale. Alcune delle novità hanno anche un impatto di tipo fiscale, poiché i dati registrati e conservati a cura dei soggetti individuati dal decreto legislativo potranno essere impiegati ai fini delle attività di verifica fiscale. Il volume intende costituire una vera e propria guida operativa per i professionisti, arricchita da un'ampia casistica, che ne rende il contenuto immediatamente fruibile sia per i più esperti, sia per quanti hanno iniziato recentemente la libera professione. L'opera è completata da una parte dedicata alle sanzioni e un'appendice delle disposizioni che disciplinano la materia.