Normativa antiriciclaggio e responsabilità da reato delle società di Maurizio Arena, Ranieri Razzante edito da Edizioni Giuridiche Simone

Normativa antiriciclaggio e responsabilità da reato delle società

Edizione:
2
Data di Pubblicazione:
1 Novembre 2012
EAN:

9788824436281

ISBN:

8824436285

Pagine:
383
Formato:
brossura
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Descrizione Normativa antiriciclaggio e responsabilità da reato delle società

Il sistema di responsabilità da reato degli enti collettivi, disciplinato dal d.lgs. n. 231/2001, ha visto, nel tempo, un ampliamento del suo ambito di operatività: si e passati dagli originari reati contro la pubblica amministrazione alle falsità in valori, ai reati societari, ai delitti terroristici, a quelli contro la personalità individuale, agli abusi di mercato, ai reati di omicidio e lesioni colpose commessi in violazione della normativa antinfortunistica, al riciclaggio di denaro di provenienza illecita, ai reati informatici.
Il D.Lgs. n. 231 offre agli enti collettivi una possibilità di uscire indenni dal procedimento consistente nell’adozione e nell’effettiva attuazione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo per la prevenzione degli illeciti rilevanti.
I Modelli rappresentano un insieme di misure e procedure organizzative, gestionali, etiche, di controllo e sanzionatorie capaci, con ragionevole sicurezza, di assolvere al compito di ridurre i rischi di reato: servono, insomma, in primo luogo, ad evitare le perdite patrimoniali connesse al coinvolgimento in un procedimento penale (sanzioni, ma anche danno all’immagine, perdita di opportunità commerciali ecc.). La responsabilità della loro adozione e attuazione risiede, e non poteva essere diversamente, nell’organo dirigente: quest’ultimo potrà essere chiamato a rispondere dagli azionisti nell’ipotesi in cui, per mancanza o per mancata attuazione del Modello, la società fosse coinvolta in sede penale.
In conclusione, i Modelli non sono obbligatori, ma rappresentano, di fatto, l’unica possibilità di difesa di cui dispone la società che venga sottoposta ad indagini o imputata per taluno dei reati previsti dal decreto.
Il protagonista principale del sistema di prevenzione degli illeciti voluto dal d.lgs. n. 231 e l’Organismo di vigilanza, un inedito organo dell’ente che, sin da subito, e stato al centro del dibattito.
All’Organismo di vigilanza la normativa antiriciclaggio (D.Lgs. n. 231/2007) attribuisce obblighi di comunicazione, in favore di pubbliche autorità, delle infrazioni rilevate nell’esercizio delle sue funzioni.
Per quanto riguarda tale ultima problematica, sarà cruciale stabilire e formalizzare adeguate modalità di collaborazione e di coordinamento tra l’ODV e gli altri attori del controllo interno: il collegio sindacale, il responsabile antiriciclaggio, la funzione compliance.
Questa nuova edizione del Volume da conto, in particolare, della recente evoluzione giurisprudenziale sull’elemento soggettivo dei delitti di ricettazione e riciclaggio: la Corte di Cassazione ha ritenuto sufficiente, per entrambe le fattispecie, il dolo eventuale, vale a dire il concreto dubbio (e non addirittura la certezza) sulla provenienza illecita della res.
In secondo luogo, si evidenziano le sentenze del Procedimento Impregilo, di primo grado e di appello, che hanno, per la prima volta dall’entrata in vigore del d.lgs. n. 231/2001, sancito l’esclusione di responsabilità in favore dell’ente che ha adottato un idoneo Modello organizzativo.
Infine, vengono riportati i tre provvedimenti sui controlli interni a fini di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo emanati da Banca d’Italia, Consob e Isvap.
Ad essi si accompagnano gli undici schemi di comportamenti anomali dell’UIF, emanati a decorrere dal settembre 2009.

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