Manuale delle indagini finanziarie

Il volume di taglio operativo, con schemi e tabelle riassuntive, aggiornato alle ultime novità introdotte dalla legge Visco-Bersani ed ai più recenti provvedimenti legislativi e amministrativi, tra cui l'innovativa circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 18/E del 4 aprile 2007, affronta le problematiche relative alle indagini finanziarie, rivolgendosi sia agli investigatori sia a tutti i professionisti di settore: commercialisti, avvocati, notai, dirigenti d'azienda.L'opera è suddivisa in quattro parti.La prima parte è dedicata agli aspetti generali dei poteri istruttori del fisco e alla violazione del segreto bancario.La seconda parte affronta la materia degli accertamenti finanziari nei vari aspetti: l'oggetto delle richieste da parte del fisco, i soggetti destinatari e la loro posizione giuridica nell'ambito delle indagini finanziarie, le nuove procedure telematiche (posta elettronica certificata, firma digitale, documento informatico) nonché le modalità di utilizzo dei dati acquisiti nel corso delle indagini. Viene inoltre analizzata la nuova sezione dell'Anagrafe tributaria sui rapporti con operatori finanziari istituita per la lotta all'evasione fiscale con circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 18/E/2007.La terza parte tratta la tutela del contribuente, esaminando i vari passaggi del procedimento tributario e le modalità per evitare un contenzioso. Si sofferma inoltre sul diritto alla privacy del cittadino nel corso di accessi, ispezioni e verifiche e sulla responsabilità della banca nei confronti del cliente. Questa sezione è arricchita da pratiche formule tra cui: ricorso contro la cartella di pagamento, istanza di autotutela, istanza di accertamento, proposta di conciliazione giudiziale. La quarta parte è dedicata alla normativa anti-riciclaggio che prevede per i professionisti, come già per le banche e gli altri intermediari finanziari, l'obbligo di segnalare, compatibilmente con il dovere di riservatezza, operazioni sospette. Offre, inoltre, una panoramica sulla cooperazione internazionale - investigativa, amministrativa, giudiziaria - nella lotta al riciclaggio.